תתעדכנו לפני כולם
הירשמו עכשיו לרשימת התפוצה שלנו ותקבלו את העדכונים הכי חמים לפני כולם!
תפריט
יואל הלר | קרן השתלמות
למידע נוסף על קרן ההשתלמות שלכם
לקבלת מידע מקיף על קרן ההשתלמות שלכם, היכנסו לאתר האינטרנט של חברת הביטוח המנהלת אותה. אם אינכם בטוחים איזו חברה אחראית על הקרן שלכם, אתר “הר הכסף” של משרד האוצר יוכל לסייע לכם באיתורה.
להשוואת תשואות בין קרנות השתלמות מומלץ להיכנס לאתר גמל נט, המופעל על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.
חשוב לציין כי העברת קרן השתלמות היא תהליך פשוט ונגיש שאינו משפיע על הוותק של הקרן. לדוגמה, אם תעבירו קרן ל-5 שנים, עדיין תישאר לכם שנה אחת בלבד לפתוח את הקרן עם החברה החדשה.
ניתן גם להשוות קרנות השתלמות כדי לקבוע את האפשרות הרווחית ביותר לשנת 2023.
ההפרשות לקרן השתלמות לעובדים נקבעות על פי שכרו המזכה של העובד, המקיף הן את חלקו של המעסיק והן את חלקו של העובד. בהתאם לתקרת ההפקדה לקרן השתלמות בשנת 2023, למשל, המעסיק רשאי להפריש לעובד עד 7.5%, בעוד חלקו של העובד לא יעלה על 2.5%. כמו כן, החוק קובע כי יש לשמור על לפחות שליש מהפרשות המעסיק לקרן, עד לסכום כולל של 10% משכר ברוטו.
עובדים בעלי שכר חודשי של 15,721 ₪ יכולים ליהנות מפטור מלא על רווחי הון בעת הפקדה לקרן השתלמות לשכירים. הפקדת המעסיק עד לתקרה המזכה אינה נחשבת הכנסה עבור העובד, ולכן הוא אינו משלם עליה מס. לעומת זאת, עובדים שמעסיקיהם מפרישים לקרן השתלמות בשכר נמוך יותר עדיין מקבלים את הטבות הקרן, אך הפיקדון העודף נחשב להכנסה. במקרים כאלה, יחול מס של 25% על הרווחים הנובעים מהפקדות העולות על תקרת השכר המזכה בנזילות הקרן.
ראוי להזכיר כי היתרה הצבורה בקרן היא תמיד נזילה עבור החוסך לאחר שש שנים או יותר, ללא קשר לזמן העבודה וגם אם המעסיק ממשיך להפריש כספים. נתון זה חל על כל סוגי קרנות ההשתלמות ואינו רלוונטי למי שמשווה את תקרת ההפקדה לקרן השתלמות בשנת 2023 לשנים קודמות.
עבור עצמאים, תקרת ההפקדה לקרן השתלמות בשנת 2023 שונה במקצת. ראשית, יש להכיר בכך שאחת המטרות של הטבות המס היא להניע עצמאים לתרום לחיסכון. בעוד ששכירים מקבלים הטבה זו באמצעות חובת הפיקדון המוטלת על מעסיקיהם, עצמאים חייבים לנהל את חסכונותיהם בעצמם. כדי לעודד אותם להקצות כספים מהכנסתם החודשית לחיסכון לטווח בינוני או ארוך, המדינה מציעה הטבות שונות.
עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות ללא מגבלת הפקדה, אך קיימות מגבלות לגבי הטבות ניכוי והטבות פטור ממס רווחי הון. מנקודה זו, חיוני להתייעץ עם אנשי מקצוע כדי להשוות בין סוגי מסלולים שונים ולבצע תיאום מס המאפשר לעצמאים לנצל את כל ההטבות השמורות בחוק מבחינת חיסכון פנסיוני.
רואי חשבון ויועצי מס ממליצים להקפיד על מגבלת ההפקדה המותרת בחוק ולנצל אותה. עצמאים הממנפים את היעדר תקרת הפיקדון כיום יכולים ליהנות בשתי דרכים: הן מחיסכון לטווח בינוני והן מחיסכון לטווח ארוך, ועל ידי הנאה מהטבות מס ופטור ממס רווחי הון, לפי סכום מקסימלי מסוים הקבוע בחוק. בחינת אפיקי החיסכון האחרים של העצמאים מעלה כי קרן השתלמות מציעה יתרונות שלא קיימים בשום מסלול אחר.
לפי מר מכני, משפחה ממוצעת יכולה לצמצם את ההחזרים החודשיים ביותר מחצי.
מלאו פרטים כאן
הירשמו עכשיו לרשימת התפוצה שלנו ותקבלו את העדכונים הכי חמים לפני כולם!